工程結(jié)算送審是項(xiàng)目成本控制和流程規(guī)范化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，準(zhǔn)備齊全、合規(guī)的資料非常重要，下面是需要準(zhǔn)備的主要資料和一些注意事項(xiàng)。

   一、核心必備資料

  1. 招標(biāo)投標(biāo)文件：

   （1） 招標(biāo)文件：包括招標(biāo)圖紙、合同條款、技術(shù)規(guī)范、工程量清單及說(shuō)明、補(bǔ)遺、答疑紀(jì)要等。

  （2）投標(biāo)文件：施工方的原始投標(biāo)文件。

   （3）中標(biāo)通知書(shū)：證明中標(biāo)單位及價(jià)格。

   2. 合同協(xié)議：

      工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議：包括合同協(xié)議書(shū)、通用條款、專(zhuān)用條款、技術(shù)規(guī)范、圖紙、工程量清單等所有組成部分。

   3. 竣工資料：

    （1）竣工圖：需按規(guī)范繪制，清晰反映最終施工狀況，并有施工單位、監(jiān)理單位（如有）和建設(shè)單位的簽字蓋章確認(rèn)，加蓋竣工圖章。這是審計(jì)的重要依據(jù)。

    （2）竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或竣工驗(yàn)收單：證明工程已按合同要求完成施工并驗(yàn)收合格，需要有驗(yàn)收單位公章。

   4. 結(jié)算書(shū)：

   （1）由施工單位編制的工程結(jié)算書(shū)，應(yīng)有建設(shè)單位、施工單位的蓋章確認(rèn)。

   （2）結(jié)算書(shū)應(yīng)有編制說(shuō)明，并盡量提供電子版（如廣聯(lián)達(dá)文件）。

   （3）附詳細(xì)的工程量計(jì)算書(shū)，包括工程量匯總表和詳細(xì)計(jì)算式，盡量提供電子版竣工圖和計(jì)算稿。

二、過(guò)程證明資料（這些資料主要反映施工過(guò)程中的變化和確認(rèn)情況：）

1. 設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證：

    （1）設(shè)計(jì)變更：需有設(shè)計(jì)人員簽字及設(shè)計(jì)單位蓋章，以及監(jiān)理、建設(shè)、施工單位蓋章確認(rèn)。

    （2）現(xiàn)場(chǎng)簽證單：應(yīng)有工程數(shù)量的計(jì)算過(guò)程、簡(jiǎn)圖，并經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位和施工單位相關(guān)人員簽字和單位蓋章確認(rèn)。應(yīng)按時(shí)間先后整理裝訂，每頁(yè)編號(hào)。

    （3）涉及拆除或完工后被覆蓋的隱蔽工程，要求有施工前拍照并經(jīng)項(xiàng)目管理部門(mén)確認(rèn)的證明文件。

2. 會(huì)議紀(jì)要及指令：

   （1）圖紙會(huì)審記錄：各參加單位會(huì)審人員簽字。

   （2）監(jiān)理工程師通知或建設(shè)單位施工指令：需監(jiān)理和建設(shè)單位簽字蓋章確認(rèn)，按時(shí)間整理編號(hào)。

   （3）會(huì)議紀(jì)要：關(guān)于工程質(zhì)量、安全、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)的紀(jì)要，要求與會(huì)各方代表簽字。

3. 施工記錄：

   （1）施工組織設(shè)計(jì)：需經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位批準(zhǔn)。

   （2）開(kāi)工報(bào)告。

   （3）材料證明：如甲供設(shè)備及材料證明、材料進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單、產(chǎn)品質(zhì)量合格證等。

   （4）施工日志、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、工程質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定證書(shū)等。

三、輔助支持資料（這些資料為審計(jì)提供更全面的背景和依據(jù)）

1. 立項(xiàng)及批復(fù)文件：如發(fā)改委批復(fù)的項(xiàng)目立項(xiàng)文件、政府抄告單等。

2. 工程概預(yù)算及批復(fù)文件：應(yīng)有建設(shè)單位及編制單位等有關(guān)單位的簽字、蓋章。

3. 地質(zhì)勘察報(bào)告及水文資料：有地質(zhì)勘察單位簽字蓋章。

4. 監(jiān)理合同（如果項(xiàng)目有監(jiān)理）。

5. 承諾函：施工單位蓋章、法人簽字，對(duì)送審資料的真實(shí)性、完整性等進(jìn)行承諾。

6. 送審申請(qǐng)表及資料清單：由送審單位填寫(xiě)，注明資料內(nèi)容、份數(shù)、頁(yè)數(shù)，辦理正式移交手續(xù)。

四、資料整理與送審要求

1. 真實(shí)性、完整性、合法性：送審單位（通常指建設(shè)單位或項(xiàng)目管理部門(mén)）需對(duì)送審資料的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)并承諾。復(fù)印件需加蓋送審單位公章確認(rèn)與原件一致。

2. 裝訂與移交：

    （1） 資料應(yīng)按類(lèi)別（如變更、簽證、會(huì)議紀(jì)要等）按時(shí)間先后順序整理，分類(lèi)編號(hào)，裝訂成冊(cè)，每?jī)?cè)頁(yè)數(shù)不宜過(guò)多。

   （2）送審時(shí)需列明詳細(xì)的資料清單，辦理資料移交簽收手續(xù)，注明資料內(nèi)容、份數(shù)和頁(yè)數(shù)，一式兩份，由移交人和接收人簽字。

3. 電子版資料：許多審計(jì)部門(mén)要求同時(shí)提供結(jié)算書(shū)和圖紙的電子版（如廣聯(lián)達(dá)文件），以便進(jìn)行軟件比對(duì)和計(jì)算。

4. 特殊情況說(shuō)明：若項(xiàng)目存在超合同金額比例較高（如超過(guò)10%）、涉及獎(jiǎng)罰索賠等特殊情況，工程管理部門(mén)應(yīng)出具書(shū)面說(shuō)明，并由負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)。

送審資料一覽表

溫馨提示

1. 以合同約定為準(zhǔn)：施工合同中若對(duì)結(jié)算資料有明確約定的，首先必須按照合同約定來(lái)準(zhǔn)備和提交。

2. 過(guò)程管理是關(guān)鍵：很多資料（如簽證、變更、隱蔽工程記錄等）需要在施工過(guò)程中及時(shí)辦理和完善簽字蓋章手續(xù)，避免事后補(bǔ)辦困難或產(chǎn)生爭(zhēng)議。

3. 關(guān)注地方性規(guī)定：不同地區(qū)、不同行業(yè)（如水利、交通）對(duì)政府投資項(xiàng)目的結(jié)算送審可能有特殊規(guī)定，送審前需了解并遵循當(dāng)?shù)氐木唧w要求。

4. 咨詢(xún)審計(jì)部門(mén)：在正式送審前，如果不確定某些資料的具體要求，最好提前與接收資料的審計(jì)部門(mén)進(jìn)行溝通，他們通常會(huì)提供詳細(xì)的指引。有的地區(qū)還提供技術(shù)服務(wù)前置環(huán)節(jié)。

5. 資料不全的后果：如果送審資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整，無(wú)法滿(mǎn)足評(píng)審要求，審計(jì)機(jī)構(gòu)可能不予受理，或者需要補(bǔ)充資料的時(shí)間不計(jì)入評(píng)審時(shí)限，從而導(dǎo)致結(jié)算周期延長(zhǎng)。

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