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新人
2017-11-24 10:51:15
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重慶市
其他專業(yè)
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1871查看
6回答
材料價格采用稅后價格，定額人材機子目后面的進項稅扣減系數(shù)是不是應該不扣減了？
按照重慶2016,35號文相關(guān)規(guī)定，材料價格按照不含稅價格錄入，不含稅價格是不是扣減了進項稅后的價格，如果是的話，定額人材機子目上的進項稅扣減系數(shù)是否應該改為無？
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(6)
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不是的，是指材料本身的價格不含稅，
2017-11-24 10:54:20
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直接在材料市場價輸入不含稅價格就可以，其它設(shè)置不用修改。
2017-11-24 10:56:23
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但是附件里面這個說明又怎么解釋呢，求解！
2017-11-24 11:15:22
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只有小規(guī)模納稅人、勞務和老項目，可以選用簡易計稅法計價，簡易計稅法才能選擇稅后材料價（也可以選用一般計稅），如果是一般納稅人（勞務，老項目除外）必須選用一般計稅法計價，材料必須選用稅前價。選用稅前或是稅后材料價，首先得看屬于什么納稅人、承包的是什么方式、是否屬于老項目，確定計稅是簡易還是一般
2017-11-24 11:16:36
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材料價格按照不含稅價格錄入，不含稅價格是不是扣減了進項稅后的價格，如果是的話，定額人材機子目上的進項稅扣減系數(shù)是否應該改為無？對
2017-11-24 13:01:16
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嚴格按照2016【35】號文的話，材料價格應該填不含稅的價格，人材機表的進項稅扣系數(shù)應該取消，最后在計算總造價的時候扣減的進項稅也就不會包含材料的進項稅了，這才是正確的處理方式。而現(xiàn)在軟件的處理方式是每種材料都有一個進項稅扣減系數(shù)，如果不取消的話，就需要填入材料的含稅價格，最后計算總造價匯總的時候扣減的進項稅金額就會包含材料進項稅。其實這兩種處理方式的計算總造價結(jié)果是一樣的，因為材料不含稅價格=含稅價格*（1-進項稅系數(shù)）。簡單來說就是再計算銷項稅11%之前，都需要把進項稅扣除再來計算銷項稅，只不過一種是在輸入材料價格的時候扣除進項稅，另一種是在匯總計算總造價的時候扣除進項稅，只是扣除的方式不同。
2018-01-16 15:31:43
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